个人税务筹划怎么做？个人所得税节税方法

纳税是每一个中国公民需承担的责任，不论是工作或是生活，不论是个人或是公司，我们经常会碰到各式各样需交的税，对公司而言，需交的税更为是多种多样。

保持稳定一个公司的运转本来便是一个需用较大资金和开支的事儿，再加上税务负担，许多公司老总陆续叫喊吃不消。实际上，并不是全部的税都要交，在合法的前提条件下，许多不必的税务是能够省去的。

举个简洁明了的例子，倘若业务公司部门签署的合同中没有清晰由境外收款方承担税负，结果在对外付款时，公司迫不得已为这些税款买单，超额增多成本。

到底什么叫税务筹划？

税务筹划，就是指在纳税行为发生预先，在不违背法律、法规（税法及其他相关法律、法规）的前提条件下，利用对纳税主体（法人或自然人）的经营活动或投资行为等税务事宜制成预先合理安排，以做到少缴税或递延纳税目的的相关谋划话动。

那么，节税到底能为个人或是公司提供多高的利益收入呢？

夏先生是某公司市场营销总监，税前月薪5万元,享有社保公积金等福利个人付款合计3000元。

 依照《中华人民共和国个人所得税法》要求，夏先生依照7级累进税率缴纳薪金所得税：

 税前按照法定程序扣除起征点金额5000元及社保公积金3000元。每月应税额为：50000-5000-3000=42000元

对照适用30%税率，速算扣除数2520元。

每月应交个税税款:

42000x30%-2520=10080元

年合计纳税:10080x12=120960元

对此， 品誉财税为夏先生制定了如下税筹方案：

 品誉财税为夏先生制定了如下税筹方案：

1、夏先生在我市设立营销策划工作室(个人独资)，可在500万元内以小规模纳税人经营。

2、与企业协商解除劳动合同，改为由个人工作室承接原有工作内容，依然由夏先生本人完成。费用由工资转变为服务费(咨询顾问调研策划推广劳务等)，金额仍为每月5万元，并承诺为企业提供对应金额的专用或普通增值税发票。

这样调整后拥有多种优点：

1、不影响企业正常经营，不改变夏先生税前收入和工作内容。

2、工作室不交纳企业所得税。

3、个人经营所得税在我市支持核定10%应税所得征收，税率低不做账,资金流转便捷。

4、总部经济政策予以增值税15%、个税12%纳税奖励。

5、企业可获得发票进行增值税抵扣或所得税扣除。

那么我们来计算下节税之后的纳税变化

税费演算：累计年收入60万元

增:60万/1.03x3%=17476元

附:17476x10%=1748元

个:60万x10%x30%-10080=7920元

奖:17476x15%+7920x12%=6193元

综:增值+附加+个税-奖励=33337元

综合税率:33337/60万=5.6%

节税效果对比

节税金额:120960-33337=87623元

节税比例:87623/120960=72.4%

如此一来，节税比例高达72%！

节税是一门大学问，需要有专业的人士来操作才行。被誉为中小微财税服务专家的 品誉财税，拥有税务筹划业务，帮助大量企业解决这一难题，把税务交给专业的合作伙伴，着实是一个省时省力而又明智的选择。