您好 !欢迎您光临品誉咨询集团官方网站 !
品誉咨询 · 为老板财税学习护航

成为中国财税管理咨询落地领导品牌

24小时报名热线153-5372-1201

财税导航

当前位置:品誉财税 > 财税管理 > 财税管理顾问 >

老板和公司财务都应该注意关于财税筹划的三点问题

发布时间:2019-07-31 14:47 浏览次数:

公司中不光要有精通税务的财务人员公司的公司老总也务必要懂得税务知识这样才可以更好的经营的公司说到税务知识,对税务的筹划就成了公司面临的很重要的关键环节那面对税务筹划,公司老总和会计务必要重视哪些思想呢?

老板和公司财务都应该注意关于财税筹划的三点问题

一、业务流程再造思想例:某自动化设备生产企业,自己研发了一套嵌入式软件配置在设备上,产品的售价为60万元,比同类产品高出30%。但企业产品售价高的原因主要来自这套先进的控制软件,购进的材料并不多,可供抵扣的进项税额较少,使得增值税税负很重。为此,公司需要寻求解决办法。分析:如果对公司生产关键环节进行拆分,将软件研发部门专门成立软件公司,生产企业先以25万元每套的价格向软件公司购买该软件安装到设备主体上,再向买方出售该成套设备。业务流程的调整将使纳税义务将发生显著变化。此时,生产企业购入的软件产品可以抵扣17%的增值税,而软件企业享受软件业税收优惠政策,实际仅负担3%的增值税。(税务「 2000 」25号文规定,一般纳税人销售自行开发的软件产品,其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策)财政部国家税务总局税务[2006]174号《关于嵌入式软件增值税政策问题的通知》规定,增值税一般纳税人销售其自行开发生产的用于计算机硬件、机器设备等嵌入的软件产品,仍可按照《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》(税务[2000]25号)有关规定,凡是分别核算其成本的,按照其占总成本的比例,享受有关增值税即征即退政策。未分别核算或核算不清的,不予退税。

二、契约思想一家私营公司的董事长准备向公司借款100万元购买别墅,并于2005年9月办理了手续,到2006年底还未归还借款。年底税务机关进行税务稽查时,征收了该公司20万元的税款,还要加收滞纳金。税务「 2003 」158号文《关于规范个人投资者个人所得税征收管理的通知》规定,纳税年度内个人投资者从其投资企业(个人独资企业、合伙企业除外)借款,在该纳税年度终了后既不归还,又未用于公司生产经营的,其未归还的借款可视为公司对个人投资者的红利分配,依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。2005年底,该董事长应筹集100万元的周转资金还清该笔借款,进入2006年度后再签订借款合同借出该笔款项,以后都类似的以契约形式约定借款。由董事长夫人或者其他亲属出面办理借款,摆脱上述政策对投资者和一个纳税年度的限制。类似的,私营企业公司老总个人及家庭的生活支出,可以契约形式将家人签为员工来解决。

三、转化思想业务形式的转化。业务主体的转化。关联交易转让定价业务期间的转化。收入、成本、费用的跨期转移某公司有三栋库房用于出租,其房产原值为6000万元,年租金收入1000万元,承租方主要用于商品和原材料的存放。该公司以房产租赁形式计算缴纳5.5%的营业税、城建税和教育附加,缴纳12%的房产税。不考虑所得税时,其税负为17.5%,要缴纳175万元的税金。公司可与客户友好协商,继续利用库房存放商品和原材料,但将租赁合同改为仓储保管合同。此时,租赁业与仓储业都适用5%的营业税,yinhua税率也相同。但是,房产用于租赁的,应缴纳12%的房产税,而仓储属于自用,其房产税应按房产余值的1.2%计算缴纳。租赁的房产税=1000× 12%=120万元仓储的房产税= 6000×(1-30%) × 1.2%=50.4 万元懂得筹划后,我想老板们可能就要考虑企业的利润了如何资本增值,如何选择增值但不论怎样,企业必须“赚钱”“省钱”都做到位,才能发展的的更快。




相关阅读

随机阅读
中小企业的所得税怎么样才能达到

要想 节省企业的所得税, 就要通过税收筹划,寻找税收洼地的方法来达到,当地会将企业缴纳的所得税按照比例返还,通过...

一些开公司的老板公司都开多家,

大伙儿将会会发觉,开公司的老板,运营一段时间后,一些会开多家公司。它是怎么回事?有小伙子对于都是疑惑,想搞不懂...

个人所得税节税方案,预扣预缴方

预扣预缴是一种按月预先缴纳、年度清缴、多退少补的记税办法,很多国家都是在使用预扣预缴的记税办法,在我国企业所得...

大陆外贸行业税收筹划的方法,注

一、港资为名享政策优惠 相对于以进口为重的中国大陆企业,还能选择注册香港公司,接着以港资企业为名回收原先的厂房...

外来务工人员工地干活,需要缴纳

新个人所得全面实施差不多一年了,大伙儿对个人收入的所得税计算规范很有可能略知一二,甚至于十分了解。薪资是工薪族...

企业所得税纳税人

上一篇文章我们一起探讨了关于企业所得税率的征收率相关的问题以及进行的解答,而这次我们一起道一道,关于 企业所得...

遗产税即将开征?是真是假?

2018年2月,三星电子董事长李健熙(Lee Kun-hee)被韩国警察称找到他以72个不一样三星管理层的姓名设立的260个新银行账户,隐...

高新科技行业应该怎么合理纳税筹

创新科技的不断进步促使互联网技术迅猛发展,而互联网经济也变成创新科技行业的超强力支持,如此这般相对于他们而言,...

 24小时报名热线
153-5372-1201
最新文章
LINKS友情链接

扫二维码,加微信
免费获取课程资料

24小时报名热线

153-5372-1201

在线客服
8657

上海总部:上海市松江区广富林路昂立大厦

版权所有 Copyright(C)2014-2019 上海品誉实业发展有限公司(www.pinyuzixun.cn) ICP备:沪ICP备18046772号