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中小型企业在进行税务筹划的时候应该注意哪些问题

发布时间:2019-11-02 10:07 浏览次数:

外国公司更加注重税收筹划,他们也热衷于税收筹划。从企业的角度来看,这些企业可以成功地节约税收,增加企业收入。相反,中国的一些中小企业在对税收筹划感兴趣时,一再受到税务机关的查处和处罚。原因是现阶段的中小企业在税收筹划中有四个风险因素。
 
中小企业在制定税收筹划时应注意哪些问题?
1丶税收筹划目标尚不清楚
 
税务筹划活动是企业财务管理活动的一个组成部分。最大化税后利润只是税收筹划的分阶段目标,最大化纳税人的企业价值是其最终目标。因此,税收筹划应服务于企业财务管理的目标,服务于企业的战略管理目标。如果企业税收筹划方法不符合生产经营的客观要求,税负减免效果过大,扰乱了企业的正常经营和财务管理秩序,将导致企业内部运行机制的混乱。企业最终导致企业潜在的潜在损失风险。
 
2、税收政策变更无法预测
 
随着市场经济的发展,国家产业政策和经济结构的调整,税收政策必须随时改变,以适应国民经济的发展。因此,国家税收政策的时效性不规律或相对较短。税收筹划是一个预先计划的过程,每个税收筹划都需要从最初的项目选择到最终成功的过程。同时,如果税收政策发生变化,有可能使根据原税收政策设计的合法税收筹划方案成为非法计划,从而导致税收筹划的风险。
 
三、税收筹划基础不稳定
 
税收筹划的基础是指企业和相关人员的管理决策层面对税收筹划的理解程度,企业的会计和财务管理水平,以及税收相关完整性的基本条件。企业。如果中小企业管理决策层不注意税收筹划、,甚至认为税收筹划是从事关系、找方式、钻孔缺少、税,或企业会计不正确、账号不完整、会计信息严重扭曲,甚至企业也有偷偷摸摸的偷税漏税,或更多违反税法的记录等,导致税收筹划的基础非常不稳定。在这种税收筹划的基础上,风险自然很强。
 
四、税收执行偏差税收筹划与避税之间的本质区别在于它是合法的并且符合立法者的意图,但实际上这种合法性需要由税务行政执法部门确认。在确认过程中,由于税收行政执法的偏离或不规范,导致了税收筹划风险。因为无论哪种税,税法在税收范围内都有一定的灵活性,只要税法不明确,税务机关有权根据自己的判断确定是否应纳税。结果是:企业的合法税收筹划行为可能是由于税务行政执法的偏差,税收筹划计划成为一纸,或者被视为恶意避税或逃税;或明显违反税法的企业的税收筹划行为暂时放纵,公司将产生税收筹划的幻觉,并为未来产生更大的税收筹划风险构成隐患。
 
税务计划成本包括明确成本和隐含成本,其中明确成本是指执行税务计划时产生的所有实际成本。隐含成本是机会成本,是指纳税人因采用拟议的税收筹划方案而放弃的利益。例如,如果企业采用获得税收优惠并导致资本占用增加的计划,则资本占用的增加实质上是投资机会的损失,即机会成本。在税务规划实践中,公司通常会忽略此类机会成本,从而导致无法为计划和计划的结果付费。
 
税收筹划是一个学习问题。它是好的,不仅没有风险,而且还节省税收,提高收入,做得不好,并且存在违法风险。
 




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