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企业进行税务筹划时有哪些可实行落地的方法?

发布时间:2019-12-07 17:19 浏览次数:

对于税务筹划,公司老板可以做的是为公司创造一些有利于税收筹划的外部条件,例如从事哪个行业,在哪里注册公司以及公司员工的待遇。公司的首席财务官可以利用自己的专业技能和对各种税收政策的理解来实施实际的税收筹划。税收筹划有许多常见的税收筹划方法,但一般无非就是:使用国家税收优惠政策、转让定价方法、成本核算方法、融资方式和租赁方式。

税收优惠

新税法的颁布实施,将减免税的权力带给国务院,避免过度免税现象。同时,税法规定了法律形式的各种税收激励措施。例如,高新技术开发区的高新技术企业的所得税税率为15%;新的高新技术企业自生产之日起两年免征所得税。以“三废”为主要原料的企业可以在5年内减免所得税;企事业单位开展技术转让及相关咨询、服务、培训等,年度净收入不足30万元暂免征收所得税等。企业应加强对这方面的优惠政策研究,努力使企业通过收入调整享受各种税收优惠,最大限度地节约税收,增强企业实力。

与此同时,全国经济开发区如雨后春笋般涌现。吸引投资的条件非常有吸引力。他们中的大多数通过减少各年收入的豁免来吸引、技术和人才的资金。如果贵公司是高科技产业或鼓励产业,这种优惠条件必将成为企业税收筹划和节税的优先考虑因素之一。

转让定价

转让定价法是企业减税的基本方法之一。它指的是在产品交换和销售过程中,参与经济活动的双方都不符合市场公平价格,而是根据企业分享利润或转移利润。为共同利益定价产品的方法。采用这种定价方法,产品的转让价格可以高于或低于市场公平价格,以达到减税或免税的目的。

转让定价的节税原则一般适用于不同税率的相关公司。通过转让定价,高税率公司的部分利润转移到低税率的企业,最终减少了两家公司的税收总额。以下是具体案例。

成本核算

企业生产经营所发生的一切费用,按照一定的方法计入成本。成本分摊意味着企业可以在保证必要费用的前提下从账户中找到余额,从而在费用投入成本时最大化成本,从而实现最大的节税。通常使用的成本分摊原则通常包括实际成本分摊、平均摊销和不规则摊销。只要我们仔细分析折旧计算方法,我们就可以总结一般规则:无论使用哪种分配,只要成本尽早扩散到成本中,早期的成本就越高。摊销成本,可以达到的最大值。节税的目的。至于哪种分配方法能最好地帮助公司实现最大的节税目的,需要根据预期费用的时间和金额来计算。、分析,比较和完成。

融资法

原则是利用某些融资技术使企业实现最高利润水平和最低税收负担水平。一般来说,企业的生产经营有三个主要渠道:

1、自我累积。

2、借款(金融机构贷款或发行债券)。

3、已发行股票。

自累积奖金是企业在税后分配的利润,股票应付的股利也是分配税后利润的一种方式。既不能抵消当期应付的所得税,也不能达到减税的目的。借款利息支出从税前利润中扣除,可抵消利润并最终节省税款。

资产租赁法

租赁是指出租人以收取租金为条件,在契约或合同规定的期限内,将资产租借给承租人使用的一种经济行为。从承租人来说,租赁可以避免企业购买机器设备的负担和免遭设备陈旧过时的风险,由于租金从税前利润中扣减,可冲减利润而达到节税。




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