您好 !欢迎您光临品誉咨询集团官方网站 !
品誉咨询 · 为老板财税学习护航

成为中国财税管理咨询落地领导品牌

24小时报名热线153-5372-1201

财税导航

当前位置:品誉财税 > 干货 > 税务筹划 >

如何策划一个成功的税务筹划方案?

发布时间:2019-08-10 14:46 浏览次数:

写了这么多的关于企业的财税筹划方面的文章和案例,不知道大家都有什么感想。由于之前跟大家解读的大多数都是财务专业性文字,甚是乏味!所以今天就弄些大家都比较直白明了的解读一下成功的税务筹划方案如下:

如何策划一个成功的<a href='http://www.pinyuzixun.cn/xwzx/xyzx/' target='_blank'><u>税务筹划</u></a>方案

一、不违法乱纪

现阶段,许多税务筹划从业人员急需解决的最大考验和风险便是不明白“法”,而这恰巧是税务筹划能不能完美落地且安全的先决条件。另一方面,包含金税三期、CRS等的全面推行,税企两方信息的不对称的场面已经在改变,而许多之前的“筹划”正是成立在税企两方信息的不对称的基础知识之上的。

税务筹划应成立在充分掌握税法的基础知识之上。通常情况下,税务筹划应当具备合理合法,或起码不违法乱纪。合理合法通常情况下包含俩个层次:一是形式合理合法,有关交易的合理安排及其纳税申报、减免、优惠符合有关税收法律、法规的规定;二是实质合理合法,经济交易的性质及其纳税符合实质课税标准、与税收立法目的相符合。

现阶段,包含金融信托税收立法已经在加速,包含股权转让的税务检查、税务稽查大家都深有感受。在这种大背景下,从实体法方面,整个税务筹划的合法合规性要求越来越高。

 

二、要趁早

缴税及税务事宜从相应程度上讲,全部都是经济活动出现过后出现的事宜,好多中小企业市场交易策略、合同都确认并实施结束了,才发现税负过重,尝试需求最优节税方案,事实上已经晚了,不论进行任意方式,都会涉嫌违反规定。

再用中小企业搭建股权和税务架构为例,理想化工作状态下,中小企业最优税务架构搭建应该“顶层设计”,然而现实中,受制于种种关键因素事实上没办法做到这一点。比较现实和理性的做法是,发现目前架构对下一步的扩张或资本运作有很大的阻碍,中小企业应尽早优化自身架构:(1)越早对运营负面影响越小。企业发展成相应规模后,利益相关者众多,对组织架构的任意“手术”都可能发酵为企业发展的不利影响关键因素。(2)越早出现的税负成本越小。架构重塑的过程是一系列股权、资产重组和市场交易的过程,中小企业较原始的投入资本增值越大,进行并购重组出现税负就会越高。(3)越早操作难度越小。中小企业税务架构搭建的较早,相应的工作难度和复杂性就会越低。

 

三、“简易”的最好

成千上万事实和案例表明 ,好的税收筹划一般条理清楚、方向明确,并不是优柔寡断。简单说的是筹划的基础方向和基本原理,并不是筹划的详细方案。

一般来讲,税务筹划有三个要素
一是发展战略架构要素,中小企业应当构建起最优的税务架构,例如集团公司总部、总公司、母公司、控股公司的合理安排与筹划;营改增下,集团公司内部结构业务的资源整合;金融投资公司股份架构的合理安排,等等。
二是商业模式要素,主要通过合同涉税条款的拟定来实现。例如,商业促销政策与节税考量、并购重组交易模式的选择、重大交易涉税条款的合理安排与筹划,等等。
第三个要素,税务管理要素,主要是积极争取税收优惠政策以及成本费用的扣除政策。例如行业性、区域性税收优惠资格的申请,递延纳税政策的运用,成本、费用税前扣除政策的运用,等等。
三个要素,对应我们中小企业的发展战略决策层、经理层、业务部门,因此税务筹划是一项综合性的工作,需要不同的人参与。

不违法是税务筹划的法律底线,进而运用税法实体、程序、税收协定的相关规则,借助于商业、合同、税法优惠政策等达到不交、少交、晚交税款的筹划目的。假如您同时还有别的的困惑,欢迎拨打电话咨询我们,致力于科学合理筹划个人、中小企业、公司、所得税、增值税等税务筹划服务。




⇊⇊与之有关联的文章或专题⇊⇊

随机阅读

2019
10-30
品润咨询第105期《老板财

很多人认为,企业的财税问题,都是财务总监的事情。然而,事实并不是这样的,一个合格的企业家,一定是一个优秀的财务...

2019
09-11
新的7级超额累进的个人所

7级超额累进个人所得税税率表算 是近期许多小伙伴询问品誉小编最多问题了,其实在上一篇的文章里以及进行了介绍,但是...

2019
11-16
企业税务筹划风险性有什

企业税务筹划风险性有什么?今日小编关键对于这一难题为大伙儿剖析一下,税务筹划针对企业来讲的关键,想来大伙儿应当...

2020
02-22
企业财税筹划如何选择?

一、公司税务筹划的含义及特性 税务筹划也称节税,指的是经营者在既定的税法和法治架构内,从多种多样缴税方法中开展...

2019
08-30
4个方法带你全面了解什么

应用征纳彼此信息的不对称的传统式 纳税筹划 方式,节税筹划取得成功通常因为侥幸。而当今金税三期已创建全税种遮盖,...

2019
09-04
合伙企业所得税法

合伙制企业的所得税负担轻于公司制企业。是因为公司制企业存有企业所得税、个税两种缴税难题。想来很多人都很想掌握,...

2019
07-26
我们所熟知的购买轿车的

问:汽车购置税应纳税所得额如何来计算? 答:汽车购置税的应纳税所得额依照应纳税额车辆的计税价格乘于税率计算。计算...

2019
09-10
上海的高科技企业有哪些

上海的高科技企业有哪些优惠政策?高科技企业可以享受哪些好处?品誉咨询有多年的高科技企业代理经验,总结如下: (...

财税培训课程

 24小时报名热线
153-5372-1201

税务筹划方法

最新文章

LINKS友情链接

扫二维码,加微信
免费获取课程资料

24小时报名热线

153-5372-1201

在线客服

上海总部:上海市松江区广富林路昂立大厦

版权所有 Copyright(C)2014-2019 上海品誉实业发展有限公司(www.pinyuzixun.cn) ICP备:沪ICP备18046772号