企业家需要的财税知识，请避开这些漏洞

许多创业人欠缺财务知识，在个人创业道上掉进税务总局错误观念，造成企业出現乱开税票、账务错乱等会计问题。大赢家雪宝对于初创期务必set的税务总局专业知识迸行讲解，协助创业人整理了在初创期，作为1个精英团队的管理者务必知道的财税知识

一、公司记账报税 公司注册成立后,就需要购买固定资产、销售产品、发放薪资、交社保公积金等等这些收支离不开记账报税,所以说财税知识伴随着公司运营的整个阶段。 

1.做账 做账就是说财务会计依据一月审批准确无误的单据来备案会计账簿、定编财务报告。

2.纳税申报 纳税申报就是说经营者在申报期内向型负责人税务局申请交纳税金。囯税地税局报导后的下月还要刚开始纳税申报。报税时间通常为一月16此前申请上个月的税，碰到國家法律规定节假曰和礼拜天延期。所得税分一季度预镦公司理应自一季度终结生效日十五日内，向税务局申报预缴税款所得税所得税申报表，预缴税款;自本年度终结生效日四个月内,向税务局申报本年度所得税所得税申报表,并所得税汇算,还清应缴应退税款。普通纳税人和小规模纳税人被归类为增值税纳税人。除国家税务总局另有规定外，纳税人一经认定为普通纳税人，不得转为小规模纳税人。

3.年度所得税结算 所得税的最终结算实际上是去年所得税清算的过程。每年5月31日前，税务机关必须填写所得税结算表。公司并非要是有合理凭证就所有都能扣减,个人所得税抵扣也有许多独特要求,也会危害到年尾的所得税汇算。在年末时特别是在必须留意下列好多个层面。

二、新成立公司涉及到的税收 2018年5月1日起,全国性范围之内增值税改征所得税示范点全面推行,范畴扩张到建筑行业、房地产行业 金融行业、衣食住行第三产业几大制造行业,之前交纳增值税的公司所有改征所得税,故此增值税宣布撤出演出舞台

大多数初创企业都是小型和微型企业，所涉税收相对简单。增值税、企业所得税、城市建设税、附加税和文化建设税是常见的税种。

(1)增值税 商品流通过程中产生的增值部分税率分别为17%、13%、11%、6%、5%、3%和0%。例如，有形动产融资租赁服务和有形动产经营租赁服务的税率为17%市场销售产品研发和技术咨询、市场销售文化产业服务项目的征收率均为6%，向海外出示产品研发服务项目、设计方案服务项目、软件技术的征收率为0。

从2017年7月1日起，如果买方是企业，则在要求增值税普通fp时，必须向卖方提供纳税人标识号或统一社会信用代码的卖方发行增值税普通fp时，在“买方纳税人标识号”栏中输入买方纳税人标识号或统一社会信用代码；卖方为卖方开具普通增值税fp时，应在“买方纳税人识别号”栏中填写买方纳税人识别号或统一的社会信用代码。不符合规定的fp不得用作税务收据。

上述企业包括公司、非公司法人、企业分支机构、独资企业、合伙企业和其他企业。 购买方为自然人以外的单位或者个体工商户，符合规定条件的，应当在要求开具增值税专用fp时向销售方提供购买方名称。纳税人识别号、地址和电话号码、开户银行和账号信息等。根据相关税收规定，自然人不得申领增值税专用fp。

(2)企业所得税 税率为企业生产经营所得和其他所得的25%。

(3)城市建设税和附加税 俗称“一税两费”，即城市维护建设税、教育附加费和地方教育附加费。“一税”税率为7%(市区)和5%(县和镇)，而“两费”税率分别为3%和2%。

(4)文化建设费 提供广告服务的广告媒体单位和户外广告经营单位应当按照3%的税率缴纳文化事业建设费。

(5)印花 对合同、证明书、文件、账簿及权利许可证等文件征收的税之一。 例如，购买合同的购买金额为0.3‰贴花，财产租赁合同的租赁金额为1‰贴花等。

税收被细分为多个税目。税目是特定的税目。如果税目不同，同一税目的税率也不同。例如，增值税是一种税种，其税目包括有形动产融资租赁、安装服务、知识产权服务等税目。
 

三.fp管理与合理避税fp管理 fp的每个要素包括公司名称、地址、电话号码、纳税人号码、开户银行、开户日期、单位、型号等。各要素的发行必须真实准确，发行的名称、数量和金额必须与实际交易一致。

我们经常遇到的fp问题主要包括:

(1)fp抬头:客户名称不抬头或不完整或不符合规格。
(2)收据等非法票据，例如，收据不能税前扣除。

(3)大额“办公用品”和其他名义fp应附有详细的办公用品清单。应该避免大笔款项，假期和月份应该避免。
(4)跨期fp不能进入新年账户。因此，在接近年底时，与各部门沟通，并移交当期已发生且已尽可能获得的fp。

(5)其他情况:汇总、fp和附件不统一。
(6)假fp(包括fp)，建议在获得fp后及时在网上进行真实性检查。

合理的税收节省 

合理节税是纳税人在法律允许的情况下，通过合法手段和方法减少纳税的经济行为。合理避税不仅是财务部门的事情，还需要市场和商务等各个部门的合作和各个方面的配合。
 

下边是税收筹划的某些普遍方法： 

(1)申请注册到“福地" 沿海经济经济开发区自由贸易区和经济发展经开区所在地的老城区及其國家评定的国家高新技术区、保税区开设的生产制造、运营、服务化公司和从业高新科技开发设计的公司可以享受更大程度的税收优惠。中小企业在选择投资地点时，可以有目的地选择上述特定领域从事投资和生产经营，从而享受更多的税收优惠政策。

(2)进入特殊行业 例如，服务业免税；托儿所、幼儿园、疗养院、残疾人福利机构、婚姻介绍、殡葬服务、医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务以及残疾人提供的服务免征增值税。

(3)员工福利的合理改善 中小企业私营业主在生产经营过程中，可以考虑在应税工资范围内提高员工工资，为员工办理医疗保险，建立员工养老基金、失业保险基金、员工教育基金等统筹基金，开展企业财产保险。和运输保险等。这些费用可以计入成本，同时可以帮助私人业主调动员工的积极性，减轻税收负担，降低经营风险和福利负担。

(4)做足够的“销售结算”文章 选择不同的销售结算方式，推迟收入确认时间。企业应根据实际情况尽可能推迟收入确认时间。