您好 !欢迎您光临品誉咨询集团官方网站 !
品誉咨询 · 为老板财税学习护航

成为中国财税管理咨询落地领导品牌

24小时报名热线153-5372-1201

财税导航

当前位置:品誉财税 > 节税避税 > 企业节税 >

公司缺少进项发票,企业所得税太高怎么办 节税方法

发布时间:2019-09-06 08:56 浏览次数:

付出了成本费用可是拿不上税收发票,想必有很多企业都遇上过这种事情,对于企业账务利润自身就不低的企业,所得税压力会更加增大。于是就衍生了买卖发票的行业,想必很多企业老板都接到过卖票的电话。

某些企业沒有坚守住底线,用买回来的发票一时处理了所得税税负重的问题。可是这种的风险非常大,买卖发票是要负刑事责任的犯罪行为,假如被税务部门稽查到,对企业是滔天大祸。

缺乏成本费用发票抵税,企业所得税太高,应该怎么办?

1. 进项少的因素。

这一因素要去深层次掌握,并解析各类因素的数量比例,再采用不一样的办法来处理。

通常的因素可能有:

(1) 运营上遇到的问题:

例如,现阶段上游的供应商全是散户相对比较多,不给开发票,开发票就把成本费用增加了。这么这一情况下,可能需要看一下这几个方面,一是就从进项这一方面,是否有可能再次选择有资质可以开发票的供应商,这类供应商并不一定全是大企业,某些小的企业假如自身是有某些税收优惠的,也不一定会涨价;或是是推算下企业实际上的成本费用,在涨价几个的范围之内,企业可以接受开发票,再次展开协商。另外一个方面是切合企业的销项来看,是不是需要对企业的业务展开切分。这一在后面的销项解析中再具体阐明。

(2) 管理上是不是存在问题:

是没法获得进项,或是大家还没有这一观念去获得进项。这一情况下,提议把企业内部的进项发票来源展开一个整理,看一下每个进项的比例,并采取相应的对策来处理。例如,缺的是购置的发票或是职工报销的发票,假如是职工,那关键是哪种职工?由于是什么原因?比例几个?再想怎样处理。假如是购置,这么同样,是哪种购置,比例几个,是什么原因?解析清晰之后,再做具体的计划方案。不管怎样,增强管理全是非常好的。

缺乏成本费用发票抵税,企业所得税太高,应该怎么办?

(3) 行业性质:

某些行业自身就具备某些特殊性。例如某些现代服务和生活服务,自身进项可能比较大的是人工,别的的的确沒有几个。这么这一情况下要针对“人工”来下功夫,专职人员几个,兼职人员几个。

专职人员的薪资结构怎样设计,兼职人员的发票怎样获得,根据这类方面来实现完整的进项,减少不规范因素造成的进销差价。

(4) 企业为节税的选择:

假如是企业主动性选择无需发票,随后另外对于一部分无需发票的企业也不开发票,根据这一办法来节税,这么不仅不规范,还不合法。所以,任何人为的因素造成的无需发票,必须及时抑制。

 

 

运用行业低税率的办法

运用低税率的行业执行有2个层面的策略:

1层面:在公司成立之际综合考虑行业的税负情况,把税收优惠各种因素当做投资决策的关键的各种因素。切合我国税收政策,以缓解税收负担;

2层面:在有可能的情况下举行有税收优惠的行业。公司既可在高新技术开发区内成立法律认可的高新技术企业,又能叠加享有地方税收优惠;也可通过适当使用价格转移法,转移一部分利润到该高新技术企业或者到地方,降低整个公司的税负。

常见的税额式避税技术有:成立新公司或单位、公司分立。

缺乏成本费用发票抵扣,企业所得税太高,该怎么办?

1. 成立新的单位降低纳税

很多税收优惠条件,是公司一成立就可享有的税收优惠政策,公司只能创造条件去融入法律的规定,才能达到缓解纳税的目的。其中成立新的单位是一种较为常见的形式。

案例:一家机械制造公司,500万高额无票成本费用无法解决,25%的企业所得税+20%的股息红利所得,企业所得税总税负500万*25%=125万,个税(500万-125万)*20%=75万,合计200万,面对如此高的税负,通过注册在经济开发区的个人独资企业申请核定征收,500万与此公司发生业务关系,合规无票成本费用为市场服务费、商务咨询、建材销售等,完税合规,综合税负5.2%,200万税负降至10.4万。

2、从源头控制

首先,要从源头控制。公司的进项发票一般来自企业采购过程中,出售方开给我们的发票。这就要求公司的采购人员一定要有要求对方提供专票的意识。

其次,在和供应商签订合同的过程中,在合同中列明对方提供的发票种类。

再次,在很多采购过程中,我们的采购人员有可能找到个体工商户或者小规模纳税人去采购,因为这些实体采购成本低,相应的他们不愿意提供专用发票,其实个体工商户和小规模纳税人是可以代开专票的,这项工作我们完全可以替他们去代开。

最后,就是公司一定要重视税务这块,增强财务人员的专业知识,经常和税务局沟通,也可向税务局进行咨询,降低公司的纳税风险。

 

 




⇊⇊与之有关联的文章或专题⇊⇊

随机阅读

2019
09-04
合伙企业所得税法

合伙制企业的所得税负担轻于公司制企业。是因为公司制企业存有企业所得税、个税两种缴税难题。想来很多人都很想掌握,...

2019
09-10
上海的高科技企业有哪些

上海的高科技企业有哪些优惠政策?高科技企业可以享受哪些好处?品誉咨询有多年的高科技企业代理经验,总结如下: (...

2019
09-11
新的7级超额累进的个人所

7级超额累进个人所得税税率表算 是近期许多小伙伴询问品誉小编最多问题了,其实在上一篇的文章里以及进行了介绍,但是...

2019
08-30
4个方法带你全面了解什么

应用征纳彼此信息的不对称的传统式 纳税筹划 方式,节税筹划取得成功通常因为侥幸。而当今金税三期已创建全税种遮盖,...

2019
10-30
品润咨询第105期《老板财

很多人认为,企业的财税问题,都是财务总监的事情。然而,事实并不是这样的,一个合格的企业家,一定是一个优秀的财务...

2020
02-22
企业财税筹划如何选择?

一、公司税务筹划的含义及特性 税务筹划也称节税,指的是经营者在既定的税法和法治架构内,从多种多样缴税方法中开展...

2019
11-16
企业税务筹划风险性有什

企业税务筹划风险性有什么?今日小编关键对于这一难题为大伙儿剖析一下,税务筹划针对企业来讲的关键,想来大伙儿应当...

2019
07-26
我们所熟知的购买轿车的

问:汽车购置税应纳税所得额如何来计算? 答:汽车购置税的应纳税所得额依照应纳税额车辆的计税价格乘于税率计算。计算...

财税培训课程

 24小时报名热线
153-5372-1201

税务筹划方法

最新文章

LINKS友情链接

扫二维码,加微信
免费获取课程资料

24小时报名热线

153-5372-1201

在线客服

上海总部:上海市松江区广富林路昂立大厦

版权所有 Copyright(C)2014-2019 上海品誉实业发展有限公司(www.pinyuzixun.cn) ICP备:沪ICP备18046772号