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4个方法带你全面了解什么是有效成功的税务筹划

发布时间:2019-08-30 10:57 浏览次数:

应用征纳彼此信息的不对称的传统式纳税筹划方式,“节税筹划取得成功”通常因为侥幸。而当今金税三期已创建全税种遮盖,互联网大数据的税务信息内容全面化收集,促使税务系统能够 依据对财务、税务、工商等数据的比对,创建分行业税收风险指标实体模型,尽快高效地察觉公司税务“异常”事项。也正是如此,税务风险的最直接体现是税务系统的税务稽查和纳税评估。

可否取得成功应对税务稽查和纳税评估,是检验纳税筹划有效性的核心标准。

纳税筹划方案仅有满足合法性、科学合理和可行性分析这三个标准,才能取得成功应对税务稽查和纳税评估。纳税筹划方案的合法性,要求目的合法、手段合法和程序合法。纳税筹划的科学合理和可行性分析,也是还要丰富的实操经验,应用有所不同的公司类型、节税筹划工具,把握好税收的各时间范围,综合筹划。

下列,仅简洁明了列出几项,供参考。

4个方法带你全面了解什么是有效成功的<a href='http://www.pinyuzixun.cn/xwzx/xyzx/' target='_blank'><u>税务筹划</u></a>

一、不同实业类型,税收优惠政策是有所不同的

大体上来讲,公司实体能够 依据改变收入性质,适合有所不同的税收优惠政策。有限责任公司(含自己有限责任公司)、合伙企业、个人独资,乃至个体工商户,可用的税收优惠政策各有差别。

例如说:「自己有限责任公司」和「个人独资」,看上去都仅有一个老总,自己掌握,但税收优惠政策完全有所不同。

一人有限公司可用《企业所得税法》及其实施条例,公司方面还要就经营所得额交纳25%的企业所得税;假如为自然人股东,分配利润时还还要就分红所得额交纳20%的个税。

个人独资对比《个人所得税法》运营所得额,可用5%—35%的五级超额累进税率,来计算征缴个税。

自然,这类实业类型都没有绝对的优与劣,一个很理想的纳税实体模型,理应是依据收入的主要来源,融合将来的项目投资与花费,挑选成立和可用有所不同的实业类型,最大化的应用节税筹划税收优惠政策。

2019年,中央政府加大力度减税降费,具体实施了很多利好中小微企业的税优政策,具备一定的节税筹划空间。特别是在针对无法取得进项抵扣发票的公司,能够 应用管道公司和公司分拆等方式,争取可用小规模纳税人按3%征收率交纳增值税的政策,合理降低税负。

二、税务稽查是有期限的

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《税收征管法》第八十六条规定:

违背税收法规、行政法规理应给予行政处罚的行为,在五年内未被发现的,不再给予行政处罚。

例如,2019年3月1日,某稽查局对财务风险状况开展常规检查发觉,2012年甲公司利用多列经费支出方式,少缴2011年所得税30万;2013年利用少列收益方式,少缴2012年所得税50万。因而,2018年发觉甲公司2012年多列经费支出、2013年少列收益的偷税行为,超过五年处罚期,可不予处罚。

此外,依据《税收征收管理法修订案草案》第八十六条规定:

因经营者、扣缴义务人过错导致少报、少缴税金的,税务部门在五年内能够 要求经营者、扣缴义务人补缴税金。对未办税务申报及其逃避现实缴纳税金、抗税、骗税的,税务部门在十五年内能够 追征其未缴或者少缴的税金或者所骗取的税金。经营者欠税超过二十年,税务部门执行不可以的,不再追征。

提议将来开展财务风险防范,特别是应对税务稽查时,要高度关注将来新修订的税收征收管理法新的税务稽查期限。

三、高度重视具体税负率,守住底线是能够 降低风险的

4个方法带你全面了解什么是有效成功的税务筹划3

假如公司(或一项业务)的具体税负率碰触了税务部门设置的警界线,将会引发税务部门的高度关注。大数据治税,尤其要关注具体税负率,守住底线,不踩红线。

此外留意,结合实际,税务部门应用场景税务征管效率,一般而言会以“成本无法准确核算”等原因对一些公司采取核定征收,针对高利润的行业和公司形态而言,采取核定征收往往能够 降低具体税负。

四、递延缴税是有价值和可行的

在税法、商业容许的范围之内,公司能够 利用有关合同条款的拟定,整体规划开具发票的时间段,合理合法延迟缴税义务的产生。

尽管不可以降低经营者缴税总额,可是相当获得一笔无利息贷款,获得流动资金的时间价值。

 




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