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广告行业公司怎么节税?通过税务筹划合理节税

发布时间:2019-12-07 17:18 浏览次数:

近几年来,广告行业不断发展,尤其是中小型广告公司不断涌现出来,加起愈来愈多大型外资广告公司的相继加入,广告行业相互之间竞争十分猛烈。在竞争压力下,广告公司不单得跟随上趋势,不断拓展业务外,也进一步节省成本,财务人员都不余遗力降低税费,广告行业变成调优税收的包括的行业。

 

广告行业一直以来是高利润的行业,让企业管理者难做的现象包括是:

▶经营成本隐形造成的公司所得税税负过高现象

▶一般纳税人无增值税进项发票抵税现象

▶多交文化事业建设费现象

▶公司内设计师及销售人员薪水通常较高所造成的个人所得税及社保现象

之前许多公司是借助“买”发票的这类非法手段来缓解企业所得税过高现象,借助找票报销手段来缓解员工个人所得税现象,可是这一手段如今已不可用,也不能在采用!

国地税合并!五证合一!金税三期系统上线!之前:

之前,公司得到的增值税发票信息上传至国家税务总局实现信息交叉式核对,对比全过程需用两个月时间,公司借助“买”发票的这类非法手段得到得成本费用发票相对比较隐蔽,税务不容易稽查到。

国地税合并!五证合一!金税三期系统上线!如今:

而如今,税务局借助金税三期系统对这些发票信息实现核对只需用一个小时就能结束,在不能配对的情况下自动报警,交给稽查单位解决。

金税三期系统的上线,极大幅度的提升了把握卖发票端的可能性,充分考虑到发票自身的信息流转,只需把握卖发票端,就能够很容易捉到买发票端,因此买发票的方式现已绝无生存空间。

2018年后半年国家税务总局在全国范围之内进行了前所未有严格的打击查办公司买发票手段,诸多以前从外部买发票的公司纷纷被稽查,并受到了比较严重惩罚!

实例分析:(以广告行业为例)

A公司为互联网广告的行业(一般纳税人),其核心服务业务均为自有团队提供,其客户以中大型企业为主。2018年销售额5000万元,其中利润为60%,各项成本费用为40%;因其客户特征及需求,在实际业务中,A公司的全部收入都需用开票。

 

该A公司在当地的纳税计算方式为(暂不考虑增值税进项抵扣、附加税、个人所得税部分):

 

企业增值税=5000万÷1.06×6%=283万元

文化事业建设费=5000万×3%=150万

企业所得税=(5000万-2000万成本)×25%=750万

A公司当地年度纳税总额=283万+150万+750万=1183万元

A公司当地年度综合税率=1183万元÷5000万元=23.66%

 

筹划方式:

通过对A公司业务方式及特点进行筹划,帮助A公司在税收扶持奖励园区成立独立核算的“XX公司XX分公司”B,并将全国各地业务用分公司B承揽并开票,B在税收扶持奖励园区缴税享受当地税收扶持奖励,这样同时也保证了B与A的关联性(分公司与母公司)。

 

该A公司在扶持奖励园区的分公司B纳税计算方式为(暂不考虑增值税进项抵扣、附加税、个人所得税部分):

 

企业增值税=5000万÷1.06×6%=283万元-40%扶持奖励=226万

文化事业建设费=5000万×0%(当地免征)=0万

企业所得税=5000万×2.5% -40%扶持奖励=105万(企业所得税按照2.5%比例核定征收)

A公司当地年度纳税总额=226万+0万+105万=331万元

A公司当地年度综合税率=331万元÷5000万元=6.62%

 

节税效果: 

 

特别提示:

税务优化不是逃税漏税,一定要在税法允许的范围内降低税负;一切筹划都是以改变商业模式和改变运营方式为前提,通过商业模式和运营方式的小调整,就能起到翻天覆地的变化!

 

 

 




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