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税务筹划不仅是技术,更是“艺术”!

发布时间:2020-07-28 11:54 浏览次数:

税务筹划=高风险的节税?也许好多人会想到的可能会想到传统意义代理记账,亦或是高风险的节税,税务筹划和传统意义的代理记账及高风险的节税是有很大区别的。伴随着税务管理踏入信息、企业信用管理新形势,风险加共治的特征愈来愈突出,缴税环境愈来愈净化。人们还可以预见到——国家税务局在查缴税金这件事情上,必然会愈来愈严格,正所谓“天网恢恢,疏而不漏”。

因此,中小型企业倘若不开展合理的税务筹划,如此事实上就是在冒着愈来愈大的风险。以至于在极端化的情况下,以前投入的全部心血就也许因为这逃税的问题而付之东流。


税务筹划

1税务筹划是合法权益

“税务筹划”是每1个纳税人所拥有的合法权益。税务筹划具体化是指在税收法律明文规定的范围之内,通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排。最大限度的得到“节税”的税收利益。它们是税务代理机构可从事专业的不具备鉴证性能的业务内容之一。

为何人们会有如此的权利呢?其根本原因就源于,现代经济、金融机构体系的日趋繁复和完善,使得国家在征税的时候会照顾到方方面面的因素,通过种种细节性的、技术性的立法和明文规定,构筑起庞大的税收大厦。

税务筹划是根据税收法律进行的筹划,是由专业性的税务讲师开展,是合理合法的公司行为,人们还可以把税务筹划当作是医生给病人看病,医生根据病人的病症来给开具相关的药物,税务讲师根据公司的行业、地区具体情况来订制筹划方案,税务筹划不仅仅给公司减低了税负,增加了公司的收入,还会提高公司的积极性,使得公司学习和认识税务政策更加的全面。

倘若企业经营者需要轻松玩转税务筹划的话,只能刻苦钻研,如此国家普及税收法律的目的达到了,同时也提高了经营者主动申报纳税的积极性。当然,老板们平时这么忙碌,能做到这一点的,恐怕凤毛麟角的。

2税务筹划的理论依据

依法缴税是1个公司的义务,同时,纳税人又拥有与缴税有关的权利。权利与义务对称是任何1个国家法律的指导原则之一,与纳税人有关的权利与义务是辨证统一的。尽管我国的法律没有明文规定筹划是纳税人应该拥有的权利,但并不是说公司就没有权力在遵守国家法律的前提下对公司的税务事宜开展有效的安排。强调缴税义务而忽视缴税权利其实是一种误解。在我国颁布实施的许多法律、法规中都明确规定了我国纳税人应该拥有一系列权利,比如《税收征管法》、《经济处罚法》、《行政复议法》、《行政诉讼法》、《赔偿法》等法律,都详细指出了纳税人应该拥有哪些基本权利,并告知纳税人如何使用这些权利。

税务筹划

归根到底,企业进行税务筹划的过程就是企业学习和了解税收相关法律、法规,利用国家赋予的延期纳税、减免税与税收优惠权利的过程,它既合理又合法。充分利用国家法律赋予纳税人的权利,维护自身的合法权益,在不违背国家法律规定、不违背国家立法精神的前提下,对企业自身的涉税活动进行科学合理的安排,应该是国家法律鼓励、提倡和保护的。税收有两个主要目的。

第一就是实现国家的财政收入,从而用于提供公共服务、公共基础设施建设等;

第二就是对国民收入进行再分配,调节社会收入,并对某些需要发展的行业、地区、实体进行扶持。

实际上,税务筹划不光需要技术,还需要在实操中体现“艺术”。这是因为,成功的税务筹划不能仅停留在方案层面,那样的话就成了纸上谈兵——能否顺利落地,才是问题的关键。实践中,许多过激的税务筹划方案因缺少合理性,未能获得税务机关认可而最终失败。这种合理性既包括“合理商业目的”,也包括“合理的实际税负率”。

另外,企业财务数据和纳税信息具有很高的一致性,如果企业纳税申报信息与财务数据信息明显不匹配,那也时刻面临着被税务机关请去喝茶的风险。一个专业的税收筹划专家需要洞悉税务机关所设定的“红线”(也就是警戒线),在税收筹划过程中需要具备丰富的实操经验。所以说税收筹划也是一门实操的“艺术”。

税务筹划

税收筹划本质上是对于国家再分配过程中,出于方方面面考虑而给予的政策优惠、倾斜进行有效的利用。税收筹划需要合法性、合理性为依托,既体现理论设计的技术,也需要结合实践中的艺术。

广大企业经营者,尤其是中小企业经营者尽早改变过去的思路,开始重视起税收筹划的重要性。很多高收入人群以及企业股东赋税压力较大,盲目的寻找不合理的避税及逃税方式,从而遭受法律制裁,是可悲的。




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